L’Agence du revenu du Canada (ARC) envoie depuis le 11 janvier les relevés T4A à celles et ceux qui ont bénéficié de la Prestation canadienne d’urgence (PCU) en 2020. De son côté, Revenu Québec enverra des relevés RL-1.
Les T4A indiquent le montant total reçu d’une ou plusieurs de ces prestations :
- La Prestation canadienne d’urgence (PCU);
- La Prestation canadienne d’urgence pour les étudiants (PCUE);
- La Prestation canadienne pour la relance économique (PCRE);
- La Prestation canadienne de maladie pour la relance économique (PCMRE);
- La Prestation canadienne pour la relance économique pour les proches aidants (PCREPA).
Le total des prestations reçues en 2020 doit être inscrit à ligne 13000 de la déclaration de revenus fédérale 2020.
L’ARC vous invite à la contacter rapidement si vous pensez avoir reçu un T4A par erreur car il est possible, dans ce cas, que vous ayez été victime de fraude.
Attention aux surprises fiscales!
Bien que les versements de la PCU et la PCUE soient imposables, le gouvernement fédéral n’en a pas effectué de retenues à la source. Ce qui signifie que les sommes reçues s’ajoutent à votre revenu total imposable et pourraient faire augmenter l’impôt que vous devrez payer.
Pour leur part, celles et ceux qui ont reçu la PCRE, la PCMRE et la PCREPA pourraient aussi avoir un paiement d’impôt à faire car, même s’il y a eu retenue à la source sur ces programmes, elle n’a été que partielle (autour de 10 %).
Quelques exemples concrets
Une personne qui a reçu, en 2020, un salaire et la PCU pourrait changer de palier d’imposition avec les conséquences suivantes :
- Revenu d’emploi de 25 000 $ + 12 000 $ de PCU, le taux marginal est de 27,53 % et l’impôt à payer est de 3 304 $;
- Revenu d’emploi de 40 000 $ + 5 000 $ de PCU, le taux marginal passe avec le montant de la PCU de 27,53 % à 32,53 % et l’impôt à payer est de 1 626 $;
- Revenu d’emploi de 40 000 $ + 10 000 $ de PCU, le taux marginal passe avec la PCU à 37,12 % et l’impôt à payer est de 3 712 $;
- Revenu d’emploi de 45 000 $ + 12 000 $ de PCU, le taux marginal est de 32,53 % et l’impôt à payer est de 3 904 $.
Il faut ajouter à cela les impacts que la PCU aura également sur les divers crédits d’impôt dont l’Allocation canadienne pour enfants (ACE) qui est basée sur le revenu familial total.
Quelles solutions?
Afin de réduire la facture fiscale, il est encore possible de cotiser à un Régime enregistré d’épargne-retraite, le fameux REER et ce, jusqu’au 1er mars 2021. Cette solution a de nombreux avantages! Cette solution a de nombreux avantages! Parlez-en à votre comptable ou faites une simulation à l’aide d’un calculateur d’impôt en ligne pour estimer les sommes dues sur la PCU :
- Vos cotisations seront déductibles du revenu imposable et réduiront le montant dû;
- Ces revenus de placement seront accumulés à l’abri de l’impôt; et
- Vous épargnez pour votre retraite ou pour un projet particulier comme un achat immobilier grâce au Régime d’accession à la propriété (RAP) ou un retour aux études grâce au Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
Pour en savoir plus, visionnez notre capsule sur les avantages de cotiser pendant les 60 premiers jours de l’année.
